Objetivos

El participante conocerá lo relativo a la auditoría forense. Podrá diferenciar los esquemas y modalidades de fraude y obtener conocimientos contables, financieros y jurídicos. Además, identificará diversos tipos de fraude ocupacional, el concepto y elementos del fraude, así como qué son las “banderas rojas” y cómo detectarlas.

Perfil de ingreso Dirigido a todos los profesionales que deseen conocer y aplicar la metodología para la investigación de ilícitos. Temario

1. Auditoría Forense
   1. Definición
   2. Alcance
   3. Perfil del auditor forense
   4. Metodología aplicable
2. Naturaleza del fraude
   1. Definición
   2. ¿Por qué los empleados cometen fraudes?
   3. ¿Cómo suelen detectarse los fraudes?
   4. Indicios de fraude
   5. Banderas rojas
3. Esquemas relacionados con fraudes
   1. Corrupción
      1. Conflicto de intereses
      2. Soborno
   2. Malversación de Activos
      1. Sustracción de efectivo
      2. Inventario y otros activos
   3. Estados Financieros
      1. Financieros
      2. No financieros
   4. Ingresos Ficticios
      1. Diferencias Temporales
      2. Valuación incorrecta de Activos
      3. Obligaciones y gastos ocultos
      4. Información complementaria incorrecta
      5. Aplicación de la Ley Benford
4. Consideraciones legales en las investigaciones de fraude
   1. Leyes, normas y reglamentos aplicables en organizaciones públicas y privadas

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